Régimen de información sobre transporte de caudales, traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores.
Por medio de la presente, se establece un régimen de información sobre transporte de caudales, traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores para las personas físicas o jurídicas que realicen tales actividades ya sea a nombre propio o a cuenta y nombre de terceros, en el ámbito del territorio nacional.
A su vez, se detallan los datos que los sujetos obligados deberán informar a la Administración. Para tal obligación los sujetos obligados utilizarán el programa aplicativo “AFIP – DGI – Régimen Informativo de Transportadoras de Caudales – Versión 1.0”, que genera el formulario 917.
La presentación de la información a que hace referencia la presente resolución deberá ser suministrada mensualmente hasta el último día del mes inmediato siguiente al del período mensual informado. Tal presentación será efectuada mediante transferencia electrónica de datos.
El incumplimiento de las disposiciones mencionadas en esta norma serán pasibles de las sanciones determinadas en la ley 11.683.
La vigencia de esta resolución correrá para las operaciones que se efectúen a partir del 01 de Mayo de 2011.